关于缴纳社保个人部分，完整的账务处理

小螃蟹 追问

2020-05-05 13:14

要红冲上年的发票，怎么处理

立红老师 解答

2020-05-05 13:15

你好，红冲的是什么发票，是企业的收入还是费用等

小螃蟹 追问

2020-05-05 13:18

开给客户的专票，已经确认收入

立红老师 解答

2020-05-05 13:21

你好，如果企业汇算还没有做完
借，应收账款等  负数
贷，主营业务收入  负数
贷，应交税费——应增销  负数
如果已做完汇算
借，应收账款  负数
贷，以年度损益调整  负数
贷，应交税费——应增销  负数

借，利润分配——未分配利润 
贷，以前年度损益调整