我做计提工资分录时,计提的是应发工资包括了缺勤工资,借管理费用,贷应付职工薪酬。做发放工资分录时,借应付职工薪酬,贷其他应收款_保险,营业外收入——缺勤扣款,我去年还有今年都是这么做的,怎样调账呢
萝卜
于2020-05-05 18:21 发布 1943次浏览
- 送心意
刘茜老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-05-05 18:42
你好 是计提公司多计提了,没有扣除缺勤部分。发放时候直接算在了营业外收入吗?
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您好
您对应的1200是营业外收入 不是应付职工薪酬 冲掉的话 也应该冲营业外收入
2019-05-25 09:33:47
借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收-个人部分 现金正确
2018-10-22 09:56:38
是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
同学:你好。计提是对的,但发放时,与营业外收入有什么关系。
2022-04-05 16:59:31
结转8月份工资
借:管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44
贷:应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44
这个是要手动做的
2019-11-06 13:35:03
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