老师，请问下所得税上，内部处置资产不视同销售，说是相关资产的计税基础延续计算是什么意思？

老师，请问下所得税上，内部处置资产不视同销售，说是相关资产的计税基础延续计算是什么意思？

答： 你好，同学。 就是内部之间资产转移，就是换了一个地方，税法上不是视同销售，后面你实际对外销售时再按销售处理。

视同销售应缴增值税和所得税的计税基础差异？

答： 对于销售应缴增值税和所得税的计税基础存在一定的差异，销售应缴增值税的计税基础是指税收管理机关应税货物及劳务的销售价格，也就是实际销售的价格。而所得税的计税基础则是指税收管理机关应税货物及劳务的货物成本价格、费用和利润总额，也就是企业实际支付的价格。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 第5小问，当期应交的所得税是400*25%呢？是因为计税基础是应该是X-（-600）=1000，X=400， 这样吗？

答： 这么理解，公允价值上升了600，则会计账面（认可的是公允）大于计税基础600，是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债