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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-08 17:05

纳税调增的不需要做分录

亿玲 追问

2020-05-08 17:06

好的，谢谢

紫藤老师 解答

2020-05-08 17:07

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

亿玲 追问

2020-05-08 17:07

但是税务局那边为什么需要

紫藤老师 解答

2020-05-08 17:08

汇算清缴的调整就是年度大总结，多退少补

亿玲 追问

2020-05-08 17:09

税务局那边要分录

亿玲 追问

2020-05-08 17:09

其实我有点不懂

紫藤老师 解答

2020-05-08 17:09

你要是补交的所得税需要分录

亿玲 追问

2020-05-08 17:09

好吧

紫藤老师 解答

2020-05-08 17:10

补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)月末结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

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纳税调增的不需要做分录
2020-05-08 17:05:13
您好同学，纳税调整是不写分录的，只是在税务报表上增加这个金额而已。
2020-05-08 09:28:09
您好，分录，交税和滞纳金时，借；应交税费-应交增值税，以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
2017-08-12 20:51:33
您好，纳税调增是税法上的调整，不需要做格外的会计分录。 只是如果纳税调增后和您实际计提的所得税有差额，需要做所得税的调整分录。谢谢
2020-03-26 16:06:26
你好，如果是税会差异的话，只调表不调账。实际交纳所得税时，再做相应的账务处理。
2019-05-17 14:11:24
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