我们公司售后回租个人的车，出租给别人运营，我们每月支付给个人的租金做什么

37°暖 追问

2020-05-12 15:14

之前会计都做的预付账款，怎么更改呢，

立红老师 解答

2020-05-12 15:24

你好，您看下售回租时是计入预付账款，如果是就不用改的

37°暖 追问

2020-05-12 15:40

不考虑售后回租，就是直接租个人的车，几十台，这个做的预付账款，一直挂在账上几百万了，这个怎么处理呢

立红老师 解答

2020-05-12 15:43

你好，预付账款是您方先给对方支付了款，才是做预付账款的。您查下这些预付账款后面的附件，是否有支付款项的证明。

37°暖 追问

2020-05-12 15:49

附件只有银行回单，就是每月付个人租金，也没发票

立红老师 解答

2020-05-12 16:02

你好，您看下预付账款是借方余额还是贷方余额？如果是贷方余额
现在的分录
借，预付账款
贷，银行存款

37°暖 追问

2020-05-12 16:12

是借方余额，老师

立红老师 解答

2020-05-12 16:16

你好，如果是借方余额，不对呢，借方余额表示我们之前已 经支付款项给对方了，现在不需要再付钱了

37°暖 追问

2020-05-12 16:19

可是每个月都要付租金，之前每月分录是借：预付账款 贷：管理费用  这样对吗，应该如何做呢

立红老师 解答

2020-05-12 16:25

你好，单看这个分录是不对的呢
这是增加了预付，冲减了企业的费用
如果是正常的直接租个人的车，每个月付租金
借，管理费用
贷，银行存款
因为有银行的回单

37°暖 追问

2020-05-12 16:32

就是说付出的租金我依据回单就可以计入管理费用？不需要发票？

立红老师 解答

2020-05-12 16:37

你好，不是的，是需要有银行的回单和个人代开的发票。

37°暖 追问

2020-05-12 16:40

就是没有发票才一直每月计入预付账款，这个后期怎么处理呀，一直挂着可以吗

立红老师 解答

2020-05-12 16:46

你好，
付款没有发票
借，预付账款
贷，银行存款
取得发票
借，管理费用
贷，预付账款