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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-16 11:21

您好
借：固定资产清理
借：累计折旧
借：固定资产减值准备
贷：固定资产
借：营业外支出
贷：固定资产清理

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 11:44

老师你好，请问建账时错误，把属于股东的固定资产做成了公司的固定资产。这个要怎么把这个固定资产移除账外呢，我现在找不到以前的记账凭证了

bamboo老师 解答

2020-05-16 11:57

您好
要找到以前的才可以做分录调整

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 12:31

就是找不到了，还是几年前的，那有什么办法吗？

bamboo老师 解答

2020-05-16 12:37

那做了分录账上没有么？

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 12:48

以前没有系统账的，都是手工账，太久了，现在找不到了

bamboo老师 解答

2020-05-16 12:57

那没法做账务处理啊 不知道金额

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 13:39

老师，金额我知道，200万，有固定资产折旧明细表

bamboo老师 解答

2020-05-16 13:56

入账的时候分录怎么写的？
借：固定资产
贷：实收资本？

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 13:57

老师，你简直是神算，我猜测是这么算的，没看到分录

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 14:00

可是现在又不能做借：实收资本了，500万实收资本已经是实收了的

bamboo老师 解答

2020-05-16 15:03

那您看固定资产明细 看能否翻到当时的分录

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 15:05

就是找不到。我看以前的资产负债表的分布就是做的借固定资产，贷实收资本，可是现在实收资本确实是实收了，那我要怎么把200万的固定资产移出来呢

bamboo老师 解答

2020-05-16 15:11

这个股东资产是股东投入的 还是借给企业使用的

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 15:13

不是股东投入，是股东的资产。以前会计把它直接做到固定资产了，相当于是借的

bamboo老师 解答

2020-05-16 15:20

那要做实收资本减资才可以调出来 要变更工商营业执照

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 15:23

怎么减资呢。税务局那里都已经成实收了，有没有别的办法可以调出来

bamboo老师 解答

2020-05-16 15:24

只有变更营业执照 做实收资本减资

珍ヽ゛ 追问

2020-05-16 15:25

这个办法行不通了

bamboo老师 解答

2020-05-16 15:25

变更营业执照也不行？

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