汇算清缴时期间费用明细表的各种费用是根据科目余额表上的数字，填写吗

会计小白_ph705621 追问

2020-05-18 15:16

我怎么才能知道在不在合理范围内，哪个需要调增？

张艳老师 解答

2020-05-18 15:23

这个期间费用明细表就是直接取自会计账务核算的数字。致于是否涉及纳税调整，是需要填写纳税调整明细表以及工资薪金表等，再做分析的。

会计小白_ph705621 追问

2020-05-18 15:28

我先根据余额表把实际情况填写完，然后在填写纳税调整明细表吗？还是自动就带出来了？

张艳老师 解答

2020-05-18 15:34

我先根据余额表把实际情况填写完，然后在填写纳税调整明细表吗？--是的，纳税调整明细表的数字是自己填写的，不是自动带出数的。

会计小白_ph705621 追问

2020-05-18 15:38

我想知道怎么计算是不是在范围之内合理扣除

张艳老师 解答

2020-05-18 15:46

一、企业发生的福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除!

  二、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除!

  三、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除!

  
  五、业务招待费，按照业务招待费发生额的60%和当年销售收入的千分之五属低扣除!

  六、广告费和业务宣传费，不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除!超过部分可结转以后纳税年度扣除!

  七、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除!

会计小白_ph705621 追问

2020-05-18 15:49

除了这些其他的都是发生多少扣多少是吗

张艳老师 解答

2020-05-18 15:52

是的，其他都是据实税前扣除的。

会计小白_ph705621 追问

2020-05-18 16:32

工资薪金总额是哪个数

张艳老师 解答

2020-05-18 16:38

您具体说的是哪个申报表的哪个项目？