- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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你这个没有差额贴后面之后去税局更正之前汇算清缴申报表,这个,没有差额不做账,只有需要补税,账做错才需要做账,纳税调增不做,计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2020-05-19 10:53:48
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你好,汇算清缴的时候已经调增了是吗,之前分录是怎么做的?
2020-05-19 10:36:48
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你好,后期的分录与暂估入账的分录一致!(税务总局公告2011年34号)
2018-04-01 17:21:39
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你好,调账部分不用做账务处理。成本票在汇算前已经做了成本处理了吗?
2020-07-28 21:24:37
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你好,实际业务不需要账务处理的
2019-12-09 21:52:07
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