老师，我们分公司税务已经注销了，之前是独立核算的，税务注销时税局没有要求填清算申报，现在还有以下科目有余额： 1银行存款，,2其他应收款，3，应交税费(负的)，4,应付账款(欠总公司的)5，其他应付款（与总公司的往来），6,未分配利润,请问分公司要怎么结转以上科目，总公司的账怎么做？

小石 追问

2020-05-27 17:19

不是的，是分公司的余额

郭老师 解答

2020-05-27 17:25

其他应付款是借方余额还是贷方余额。

小石 追问

2020-05-27 17:32

欠总公司的，贷方余额

郭老师 解答

2020-05-27 17:33

在贷方，应该是你们欠别人的。

小石 追问

2020-05-27 17:33

是的，欠总公司的

郭老师 解答

2020-05-27 17:34

借应付账款贷其他应付款对冲差额放到营业外收支。

小石 追问

2020-05-27 17:37

那其他的科目要怎么做？

郭老师 解答

2020-05-27 17:37

总公司不注销，你有余额就可以

小石 追问

2020-05-27 17:39

您的意思是不用管它，放在那里吗

郭老师 解答

2020-05-27 17:40

你好
是的
只要不和分公司的往来