老师好，请问应交税费-已交税金的借方怎么冲掉，计入什么科目？分录怎么写？谢谢

梦 追问

2020-05-29 14:22

未交增值税的贷方怎么结转

meizi老师 解答

2020-05-29 14:25

你好    借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金 这样来结转   ； 贷方是根据进项税和销项税的余额来转的

梦 追问

2020-05-29 14:27

老师，有未交增值税和转出未交增值税，您说的是第一个是吗

meizi老师 解答

2020-05-29 14:31

你好  结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款