2019年6月份，甲公司当月发生增值税销项税额为326400元，进项税额转出36800元，进项税额为359700元，以银行存款缴纳当月增值税额

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:16

分录
借：应交税费—应交增值税—销项326400
应交税费—应交增值税—进项税额转出36800
贷：应交税费—应交增值税—进项359700
应交税费—应交增值税—未交增值税3500
借：应交税费—应交增值税—未交增值税3500
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
借：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
贷：银行存款3500

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:17

月末结转
借：应交税费—应交增值税—销项326400
应交税费—应交增值税—进项税额转出36800
贷：应交税费—应交增值税—进项359700
应交税费—应交增值税—未交增值税3500
次月缴纳
借：应交税费—应交增值税—未交增值税3500
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
借：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
贷：银行存款3500

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:17

看后面这个，我把分录做账时点分开啦，更清晰一点