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UU老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2020-06-04 14:57

您好，应该是根据免抵退税公式计算的，计算步骤如下：

UU老师 解答

2020-06-04 15:03

1.剔：计算免抵退税不得免征和抵扣税额=（出口离岸价-免税料价）×（征税率-出口退税率）；
2.抵：当期应纳税额=当期内销货物的销项货物-（当期进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额）-上期末留抵税额；
3.限：免抵退税额=（出口离岸价-免税料件）×出口退税率
4.退：比较2和3，计算的数额，退较小者
2大于3时，退税额为3，当期免抵税额为0，期末留抵税额为2-3；
3大于2时，退税额为2，当期免抵税额为3-2，期末留抵税额为0。

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相关问题讨论
您好，应该是根据免抵退税公式计算的，计算步骤如下：
2020-06-04 14:57:47
您好，根据退税来说，是要抵消这么多的。实际内销金额51万元，就按51万元抵消了，抵消不了的差额，还要转入主营业务成本的。
2018-07-15 15:43:36
您好，您这个是什么意思？
2022-03-16 11:20:31
计入到应交税费增值税--简易计税
2019-06-19 17:01:28
补上，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2020-07-28 14:41:58
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