请问一下， 我公司以前的会计在缴纳社保时，没有计提社保，直接做了一笔 会计分录是：借：管理费用-社保 贷：银行存款，这样做就是没有做计提，而是缴纳多少做多少到费用里去。实际上应做二笔计提的会计分录借：管理费-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 现在我要按二笔分录来做，但在计提时有与实缴的有差额，因为有的员工可以在一个月补缴了五个月的社保，这种情况比较多，会出现计提与缴纳总是有差额不平。请问，我现在应如何做社保的会计分录呢？谢谢！！！

老师缴纳社保要先计提吗借：管理费用-社保其他应收款-社保贷：应付职工薪酬-社保缴纳保险应付职工薪酬-社保贷：银行存款

答： 你好，您可以参考下面的处理 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）银行存款

管理社保不通过应付职工薪酬--社保，分录是 借管理费用--社保其他应收款-社保 贷：银行存款 通过应付职工薪酬--社保过账的话，计提是，借管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--社保贷：银行存款这些分录有没有写错

答： 对的..............

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提工资： 借：管理费用—工资（实际数） 销售费用—工资（实际数） 贷：应付职工薪酬 (工资实际数-扣除个人缴社保费) 其他应付款—社保费（个人部分） 发生社保费： 借：管理费用—职工薪酬—社保（单位缴纳部分） 销售费用—职工薪酬—社保（单位缴纳部分） 贷：应付职工薪酬—社保费 这样计提是否正确

答： 你好 个人部分是发工资时扣 我发你完整分录   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款