送心意

王晓老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-07 08:39

您好
(1)利润总额=销售收入5600+其他业务收入800+国债的利息收入40+投资收益34+营业外收入100-销售成本4000-其他业务成本694-销售税金及附加300-管理费用760-财务费用200-营业外支出250=370(万元)。

    第二步:纳税调整

    (2)国债利息收入免征企业所得税,应调减所得40万元。

    (3)技术开发费调减所得额=60×75%=45(万元)。

    (4)按实际发生业务招待费的60%计算=70×60%=42(万元)。

    按销售(营业)收入的5‰计算=(5600+800)×5‰=32(万元)。

    按照规定税前扣除限额应为32万元,实际应调增应纳税所得额=70-32=38(万元)。

    (5)取得直接投资其他居民企业的权益性收益属于免税收入,应调减应纳税所得额34万元。

    (6)捐赠扣除标准=370×12%=44.4(万元)。

    实际捐赠额38万元小于扣除标准44.4万元,可按实捐数扣除,不做纳税调整。

    第三步:计算应纳税所得额和应纳税额

    (7)应纳税所得额=370-40-45+38-34=289(万元)。

    (8)该企业2010年应缴纳企业所得税=289×25%=72.25(万元)。

自由的皮带 追问

2020-06-07 08:48

多选 谢谢老师

王晓老师 解答

2020-06-07 08:59

您好
1.AD
2.AB
3.ABCD
4.AD
5.ACD
6.ABC
7ABC
后边的等会儿做哈

自由的皮带 追问

2020-06-07 09:08

好了嘛老师

王晓老师 解答

2020-06-07 09:15

您好
8ABCD
9ABCD
10ABC
11ABC
12ABC
13ABD
14BCD
15ABCD
16ABC
久等了哈,有的题目我也得思考一下。

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