老师，期末有留抵税额需要结转增值税吗？

庄小白 追问

2020-06-11 21:07

那要结转的话科目咋做呀？

江老师 解答

2020-06-11 21:08

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）