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（1）收到A单位归还欠货款50 000元存入银行。 （2）企业购入材料一批，买价80 000元，增值税额13 600元，对方代垫运费1 600元（运费的增值税略）。货款、运杂费和增值税已通过银行存款支付，材料尚未入库。 （3）根据本月“发料凭证汇总表”，分配材料费：基本生产车间生产产品领用材料70 000元，基本生产车间一般耗用材料986元，行政管理部门领用材料2 800元。 （4）计提本月固定资产折旧，其中：基本生产车间22 000元，行政管理部门8 000元，专设销售机构1 600元。 （5）企业在财产清查中盘亏材料5000元。经调查盘亏的原因是：定额内损耗为1500元、管理员过失造成的损失为600元、非常事故造成的损失为2900元，其中保险公司同意赔款2000元，残料100元入库。 （6）提取本月福利费，其中：基本生产车间生产工人3 220元，基本生产车间管理人员644元，行政管理部门人员2 254元，福利部门人员805元。 （7）企业销售给中兴工厂甲产品2000件，售价每件300元，价款为600000元，给对方开具的增值税专用发票上注明税金为102000元。中兴工厂
英俊的玉米
于2020-06-12 22:47 发布 3951次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-06-12 23:14
老师，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做 问
借应付账款81250 贷利润分配未分配利润74541.28， 应交税费应交增值税进项转出6708.72。 答
从母公司间接 取得统借统还借款元，不属于关联方借 问
你好， 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确：关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**（母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位），因此**不属于关联方间接债权性投资范畴， 2. **财税〔2016〕36号文（增值税政策）** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策，但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确： - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**，且资金来源于金融机构或债券市场。 答
老师，选项C哪里不对，半数以为不就等于过半数吗 问
您好，就是有细微的差别哦，“半数以上” 包含50%本身（即≥50%）。“过半数” 不包含50%（即>50%） 答
老师，你好，请问电梯维保费、转售电费、转售水费，要 问
您好，是的，这个是要交印花税的 答
老师，文化事业建设税申报数据是哪里来的？ 问
增值税相关申报表：一般纳税人依据《增值税纳税申报表附列资料一》“6% 税率价税合计” 取值带出；小规模纳税人分未报送和报送附列资料两种情况，分别按 “应税服务应征增值税不含税销售额本期数 ×（1 %2B 3%）” 或 “应税服务全部含税收入” 取值带出，且都可修改。 应税服务扣除项目清单：有扣除项目时，按清单 “合计” 项确定 “减除项目本期发生额”，据此计算相关扣除数据。 计费收入：含 “应征收入” 和 “免征收入”，符合免征条件填 “免征收入”，不符合则填 “应征收入”（减除前的全部含税价款和价外费用），“本年累计” 是各月（期）数之和。 期初数据：“减除项目期初金额” 是上期 “减除项目期末余额” ；“期初未缴费额” 是上期 “期末未缴费额”。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-06-12 23:16
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