老师,账务处理比如5月份计提工资10万,6月份直接做相反分录冲回,然后再做实际发放工资的分录行吗?这样做是对的吗?还是直接做差额分录好?
典雅的棒球
于2020-06-16 17:40 发布 842次浏览
- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论
二种方式都是可以 的
2020-06-16 17:41:37
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2018-12-18 10:25:44
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬
借;应付职工薪酬 贷;银行存款 应交税费——个人所得税
2017-02-07 10:56:05
同时计提扣除
2017-01-25 13:11:37
同学你好,
如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少,怎么账务处理
如果发放的比计提的少,需要按少计提的数做补提的分录
如果发放的比计提的多,需要按多计提的数做计提分录的负数分录
2021-07-17 10:58:36
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息