老师，账务处理比如5月份计提工资10万，6月份直接做相反分录冲回，然后再做实际发放工资的分录行吗？这样做是对的吗？还是直接做差额分录好？

老师，账务处理比如5月份计提工资10万，6月份直接做相反分录冲回，然后再做实际发放工资的分录行吗？这样做是对的吗？还是直接做差额分录好？

答： 二种方式都是可以 的

老师好，请问计提工资发放工资及社保的账务处理是？谢谢

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

月底计提工资和下月发放工资的金额一定要一致吗，如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少，怎么账务处理

答： 同学你好， 如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少，怎么账务处理 如果发放的比计提的少，需要按少计提的数做补提的分录 如果发放的比计提的多，需要按多计提的数做计提分录的负数分录