某生产企业适用25%的企业所得税税率, 2019年生产经营情况如下: 产品销售收入500万,销售成本300万元,销售费用40万元,管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产收入40万元,购买国债利息收入10万元,准予税前扣除的税金30万元，经批准向企业职工集资100万元,支付年利息15万元(同期银行贷款利率10%) ,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。 要求： (1)计算该企业会计利润总额; 2)计算业务招待费应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) (3)计算国债利息应当纳税调整的金额; (可不写调整方向) (4)计算职工集资利息应当纳税调整的金额; （可不写调整方向) (5)计算捐款应当纳税调整的金额; (可不写调整方向） (6)计算该企业应纳税所得额; (可不写调整方向）

苗条的含羞草

于2020-06-24 13:34 发布   3705次浏览

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