老师你好,建筑单位,在我们挂靠的建造师,我公司给交社保,社保基数报个税,这个分录怎么做呢,还是照样计提工资吗,下一步怎么做呢,麻烦老师解答一下
sunshine smile
于2020-06-30 15:33 发布 926次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-06-30 16:34
你好,社保是你们承担的?不发工资对吧
相关问题讨论
一、计提工资
借:管理费用——工资
借:销售费用——工资
借:生产成本——直接人工
借:制造费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保
借:管理费用——社保
借:销售费用——社保
借:生产成本——直接人工
借:制造费用——社保
贷:应付职工薪酬——社保
三、个税不计提属于代扣代缴个税
四、发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——代扣个人社保
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
五、缴纳社保
借:应付职工薪酬——社保
贷:其他应收款——代保个人社保
贷:银行存款
六、交个税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2018-04-13 16:45:41
借:管理费用贷:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保,银行存款;借:其他应付款--社保,应付职工薪酬--社保贷:银行存款
2018-03-19 15:59:23
按下面这个做分录就可以
2019-03-20 13:32:05
企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
2020-04-18 22:43:09
一,计提工资
借:管理费用
制造费用
生产成本
研发等。。。
贷:应付职工薪酬
二、计提社保和公积金(公司部分)
计提路径和计提工资差不多,区别在于成本项目二级科目
贷:应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)
三、发放工资
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)
应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)
四:缴纳社保或者公积金
借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)
应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)
贷:银行存款-社保或者公积金账户
五:个税扣款
借:应交税金-个人所得税
贷:银行存款
2018-10-17 17:59:11
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sunshine smile 追问
2020-06-30 18:58
朴老师 解答
2020-06-30 19:14