请问，2013小企业会计准则里每月还要结转增值税到应交税费-应交增值税/转出未交增值税里吗？

归零 追问

2020-07-01 10:59

那就是必须设置这个科目吗

归零 追问

2020-07-01 11:01

直接结转到应交税费——未交增值税可以吗

玲老师 解答

2020-07-01 11:09

只转到这个科目 科目不平
  结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。