收到税务局退的，汇算清缴退税怎么做账？

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2020-07-02 15:08

二、如果退的是以前年度的
1. 收到退税款
借：银行存款
  贷：应交税费--应交所得税
2. 结转
借：应交税金--应交所得税
  贷：以前年度损益调整
同时
借：以前年度损益调整
  贷：利润分配--未分配利润

TT 追问

2020-07-02 15:09

那去年提了盈余公积会不会有影响，需要调整吗

龙枫老师解答

2020-07-02 15:15

这个不需要调整的呢啊

精选问题

老师，我们是一般纳税人铁矿企业，以前没有开产过，费问

承包费大概一年4500W，长期待摊分摊可能不够，还要交所得税，这个营业执照是不是也要增项答
企业现在开始把账做起来，领导说导出2月份所有支付问

应从记账凭证做起。先收集 2 月份相关原始凭证，再根据原始凭证逐笔编制记账凭证，然后将凭证数据登记到账簿或录入财务软件，最后核对与调整数据。答
老师：我们仓库跟店铺的库存利润是分开核算的成本问

2、店铺库存：期初数%2b仓库发出数%2b店铺调入-店铺调出-店铺退仓数量仓库发出数、店铺调入、店铺调出这三个都有实际到货%2b跨月未到的店铺退仓数量，就跟1讲的一样，如果因为质量问题就算退货到仓库，如果是因为销售过程产生的次品，就算店铺的成本，仓库算额外的入库那这个跨月到货的是不是也要算到加权平均成本里答
请问光伏安装卖电公司项目已经投入使用了，但是发问

可以的，可以这么做的答
企业不是开办企业，经营这么久现在才开始建账的时问

期初和年初是平衡的吗？如果不平衡的话，放到利润分配，未分配利润差额做到这个里面。然后再看一下期末平衡嘛。答

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