处理固定资产产生的损益税率是多少？在发生亏损时，还需要记录应交税费，应交增值税吗？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:17

我们是小规模纳税人，没有产生收入处置后，依旧是亏损的状态

maize老师 解答

2020-07-03 19:26

转入固定资产清理

借：固定资产清理

        累计折旧

     贷：固定资产原值

2.清理发生收入、费用、和应纳税额

(1)清理收入

借：银行存款

     贷：固定资产清理

(2)清理发生的费用

借：固定资产清理

     贷：银行存款

(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算)

借：固定资产清理

     贷：应交税费——应交增值税

借：应交税费——应交增值税

     贷：银行存款

3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。

借：营业外支出

     贷：固定资产清理

或借：固定资产清理

         贷：营业外收入

maize老师 解答

2020-07-03 19:26

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款   没有交税不做这个，

maize老师 解答

2020-07-03 19:27

借：固定资产清理

贷：应交税费——应交增值税   发票上面税额单独做这个

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:29

我们采用简易征税税率是多少？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:29

处置费用一共是1000，其中税费是多少？

maize老师 解答

2020-07-03 19:36

是不是按1%这个，湖北之外地区开普通发票按1% ，1000/（1+1%）*1% 专票是1000÷(1+3%)*3%