送心意

UU老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2020-07-07 15:35

您好,收到住宿费发票,抵扣进项税额,应该入账时计入应交税费-应交增值税-进项税,也就是您说的第一种分录是合适的。如果您公司是小规模纳税人,不抵扣进项税额,直接计入管理费用-住宿费中。第二种分录计入已交税金是不合适的,已交税金明细科目核算的是当月已交纳的应交增值税额。

气若兰芷 追问

2020-07-07 15:40

好的 谢谢老师

UU老师 解答

2020-07-07 15:40

不客气,满意可以给我评分哦。祝您工作顺利。

上传图片  
相关问题讨论
你好,借管理费用贷进项税额转出。
2022-02-09 16:48:36
你好,是的,当月要做的, 借:管理费用——办公费 贷:其他应付款 , 借:应交税费——应交增值税(减免税额) 贷:管理费用——办公费
2020-06-30 11:25:38
抵税的话,贷方是其他收益哦
2020-04-10 13:10:44
你好,现在没有待摊费用科目,需要把待摊费用科目换成长期待摊费用科目才是的,其他的是正确的
2019-10-06 09:54:02
你好! 对的。
2019-10-06 09:48:53
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...