老师好收到一张住宿费发票，下账借:管理费用-住宿费借:应交税费-应交增值税-进项税贷:其他应付款-某某 2.借:管理费用-住宿费借:应交税费-应交增值税- 已交税金贷:其他应付款-某某老师这两个分录哪个更合适？有什么区别？

UU老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2020-07-07 15:35

您好，收到住宿费发票，抵扣进项税额，应该入账时计入应交税费-应交增值税-进项税，也就是您说的第一种分录是合适的。如果您公司是小规模纳税人，不抵扣进项税额，直接计入管理费用-住宿费中。第二种分录计入已交税金是不合适的，已交税金明细科目核算的是当月已交纳的应交增值税额。

气若兰芷追问

2020-07-07 15:40

好的谢谢老师

UU老师解答

2020-07-07 15:40

不客气，满意可以给我评分哦。祝您工作顺利。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 1044个问题