请问老师。今年红冲了去年一张收入发票。大概5万多。我需要怎么做账啊。涉及到调整以前年度损益吗

meizi老师

职称：中级会计师

2020-07-08 15:51

你好是的跨年红冲额话涉及以前年度损益调整。你们是业务取消了？

小小层。追问

2020-07-08 15:52

是的。但是我们系统没有调整损益这个科目。需要怎么做分录呢。

meizi老师解答

2020-07-08 15:58

你好走未分配利润直接做即可之前分录怎么写的

小小层。追问

2020-07-08 15:59

之前分录就是做负数的收入分录，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费啥的

meizi老师解答

2020-07-08 16:06

你好那你就做借未分配利润应交税费贷银行存款

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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