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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-14 09:41

你好，企业在计算应纳所得税的时候:

借:所得税费用

贷:应交税金-企业所得税

缴纳税款时:

借:应交税金-企业所得税:

贷:现金/银行存款

确认减免税收到退税款时:

借:银行存款:

贷:所得税费用

小肖 追问

2020-07-14 09:47

计提还没交，现要做减免

紫藤老师 解答

2020-07-14 09:47

你可以按照减免以后的做账的

小肖 追问

2020-07-14 09:48

分录怎么写呢？

紫藤老师 解答

2020-07-14 09:48

借:所得税费用

贷:应交税金-企业所得税

缴纳税款时:

借:应交税金-企业所得税:

贷:现金/银行存款

小肖 追问

2020-07-14 09:50

计提后减免不用缴纳，分录应该怎么写?

紫藤老师 解答

2020-07-14 09:51

借:所得税费用

贷:应交税金-企业所得税

缴纳税款时:

借:应交税金-企业所得税:
贷 营业外收入

小肖 追问

2020-07-14 09:52

减免做营业外收入?

紫藤老师 解答

2020-07-14 09:52

减免做营业外收入-政府补助

小肖 追问

2020-07-14 09:53

都没有收到款

紫藤老师 解答

2020-07-14 09:53

借:所得税费用

贷:应交税金-企业所得税

缴纳税款时:

借:应交税金-企业所得税:
贷 营业外收入-政府补助

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相关问题讨论
你好，不需要针对减免做分录，而是按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录
2018-09-18 09:33:38
你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
2021-07-10 15:29:26
你好，企业在计算应纳所得税的时候: 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款 确认减免税收到退税款时: 借:银行存款: 贷:所得税费用
2020-07-14 09:41:03
不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2018-01-15 16:44:37
你好，借银行存款，贷，营业外收入
2019-06-21 18:38:52
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