劳务派遣公司，我们是差额征税，事业单位给我们转派遣人员的工资社保共7万不含服务费，但是我们实际支付工资社保才5万，因为社保单位承担部份事业单位没有减免，而我们企业有减免，所以我们相当于赚了2万元，那么差额开票的话我们应该要怎么开，如何交税？如何账务处理？

追寻的路灯 追问

2020-07-15 17:56

借：银行存款 7万 贷：主营业务收入6.67万 应交税金0.33万。  支付工资借：主营业务成本5万 贷：银行存款5万 但好像总觉得哪里不对

朴老师 解答

2020-07-15 18:05

支付工资借：主营业务成本贷应付职工薪酬－社保工资，这样

追寻的路灯 追问

2020-07-15 18:43

但是这样我要交多少税？

朴老师 解答

2020-07-15 19:04

税就是差额计算的哦，差额除以（１+５％）*５％

追寻的路灯 追问

2020-07-15 19:13

2万/1.05*0.05=952.38元，那应交税金那个科目就不平了

追寻的路灯 追问

2020-07-15 19:14

账上的主营业务收入和报税表上的收入是对不上的么？

朴老师 解答

2020-07-15 20:08

你帐上的要和你申报表的一致才行，申报表的是按照账上的填写的