老师你好，我是小规模纳税人，首次取得金税盘增税专用发票（含税价）160元，和电子普通发票“税控系统技术维护费”（含税价）280元 1.借：管理费用 440 贷：银行存款 440 贷：应交税费-应交增值税 440 贷：管理费用 440 老师你好，请问此分录的金额都对吗？“应交税费-应交增值税”440的金额对吗？

王静 追问

2020-09-28 14:18

老师你好，购买金税盘的专票价141.59，税额18.41，价税合计160元
电子普通发票“税控系统技术维护费”（含税价）是280元 

请问，“应交税费-应交增值税”的金额也是价税合计，还是只是税额？

森林老师 解答

2020-09-28 14:20

专票全额抵扣，不要进行价税分离。

王静 追问

2020-09-28 14:22

老师你好，电子普通发票“税控系统技术维护费”（含税价）是280元，普票也是全额抵扣？

森林老师 解答

2020-09-28 14:23

是的，都是全额抵扣。