送心意

QQ老师

职称中级会计师

2020-10-08 15:44

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

    贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

    贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

    贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

        应交税费——应交个人所得税

        库存现金/银行存款

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

    贷:库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

    贷:银行存款

--夕顔* 追问

2020-10-08 15:51

不用计提个人部分社保吗

QQ老师 解答

2020-10-08 15:52

你好!个人部分发放工资时计提

--夕顔* 追问

2020-10-08 15:54

这个分录看得不是很明白

QQ老师 解答

2020-10-08 15:58

借:应付职工薪酬——工资

贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

--夕顔* 追问

2020-10-08 16:09

好的,谢谢老师!明白了

QQ老师 解答

2020-10-08 16:11

不客气 欢迎下次提问  满意请好评 谢谢

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