小规模企业 开票按1%开具的 做账也是按1%做得增值税 纳税申报表申报时是因为销售季度30万减免 申报表上的减免税额显示的3%的税率 这个账务怎么处理 要转营业外收入吗

小宇 追问

2020-10-17 11:47

那就正常1%做账    申报表上体现的3%减免税不用管    营业外收入也不用体现是吗

maize老师 解答

2020-10-17 11:55

是的，是的，是的，是的，

小宇 追问

2020-10-17 12:23

那减免的1%税账务不用做   季度所得税申报表营业外收入不用缴纳吗？

maize老师 解答

2020-10-17 12:55

需要做，小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税1% 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税1% 贷：营业外收入

小宇 追问

2020-10-17 13:07

跟纳税申报表减免的3%不一致   不用管对吧

maize老师 解答

2020-10-17 13:10

不需要管，那生成免税额3%系统问题