老师，我们公司去年没交社保，是今年补交的，但是我在去年12月份做了计提社保～ 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款-社保公司 现在遇到的问题是，20年我建了新账，其他应付款-社保公司科目现在是贷方期初余额是余额7万～可是我们实际缴纳的社保是6万，我多计提了1万，现在怎么做账来冲掉这部分吖？已经是新账套了～

计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付工资 其他应付款-社保发工资：借：应付工资 贷：现金付社保：借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款这样对吗

答： 你好，按下面分录 计提工资： 借：管理费用-工资， 管理费用-社保 贷：应付职工薪酬－－工资 应付职工薪酬－－社保 发工资： 借：应付职工薪酬－－工资 贷：银行存款，其他应付款-－个人社保 付社保： 借：应付职工薪酬－－社保 其他应付款-－个人社保 贷：银行存款

计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？

答： 您好！可以的。没什么问题。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们因为欠社保没交，也没发工资，有同事离职时补交了单位应该交的部分，约定了后期把她交的单位部分退给她，这样分录可以，借：管理费用贷：其他应付款—社保费退还她补交的借：其他应付款—社保费贷：银行或者现金 这样可以吗

答： 对的，同学，是这样的