上两月的进项转出在数这个月一起申报，比如转出100 销项30'进项50.那这月应交税为80. 会计分录应该如何做？

邹老师 解答

2016-10-08 22:14

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 80
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 80

邹老师 解答

2016-10-08 22:37

期末做结转分录，月初扣缴了做另外一笔分录