我的增值税9月份没认证发票，但入了账，要怎么调账？现在资产负债表应该怎么填？如果调成分录 借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目，那算应交税费的发生额时借方的金额要包括这个待抵扣进项税额吗？要把这个待抵扣进项税额结转到未交增值税里吗？

生活 追问

2016-10-12 16:22

但我实际进项税那里还有10万可以抵的，这个月实际交5.2万的税，资产负债表借方余额应该是10万吧？我填4.8万是不是不相符，到时候报税的时候怎么填？

邹老师 解答

2016-10-12 16:07

你好，包括
需要体现在应交税费的借方发生额的

邹老师 解答

2016-10-12 16:17

你好，是的

邹老师 解答

2016-10-12 16:26

发生这种待抵扣进项税额的情况下，会存在这个差异的