1.计提 借：各类费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人） 库存现金 3.交纳社保 借：各类费用-社保、公积金（公司） 其他应付款-社保、公积金（个人） 应交税费-个税 贷：银行存款。在这个计提工资的时候是不是包含了个人承担的社保部分呢？

--夕顔* 追问

2021-02-28 09:27

哪计提的时候是不是也可以把公司的部分先计提呢，如  借：各类费用-工资、社保（公司）贷：应付职工薪酬-工资、社保（公司），交纳社保时  借，应付职工薪酬-工资、社保（公司） 其他应付款-社保、积金（个人） 应交税费-个税   贷：银行存款。

小林老师 解答

2021-02-28 09:28

您好，两个是独立的。即计提工资和单位部分社保公积金

小林老师 解答

2021-02-28 09:28

您好，您的分录还需要还原个人部分社保（贷其他应付款）

--夕顔* 追问

2021-02-28 09:31

第二步发放的时候简略了，没有写。但是对于这个职工薪酬的计提、发放，和代扣代缴的一直搞不明白

小林老师 解答

2021-02-28 09:33

您好，您完全可以将上述业务独立处理

--夕顔* 追问

2021-02-28 09:40

对于这个其应付款，这个人部分，是不是在第二部发放的时候就已经代扣了呢？

小林老师 解答

2021-02-28 09:49

您好，1先从工资计提转出个人社保，后再和公司社保一同缴纳