老师 工资预提 比如五月计提五月工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬（包括个人负担社保、公积金）。 六月发五月工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款—公积金个人负担 贷：银行存款。 但是公积金是当月发当月的 就会出现 五月交了公积金的时候， 五月份账务处理 借：其他应付款—公积金个人负担 贷 银行存款 ，这样的话五月报表就出现了其他应收款—公积金个人负担借方余额 负数， 怎么处理好

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

老师，工资中代扣社保和年金，公积金这块正确的账务处理，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款其中，公积金和年金又是集团代付的，这块往来和集团怎么挂账

答： 你好，支付时这块不做银行存款，做其他应付款处理

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 工资预提 比如五月计提五月工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬（包括个人负担社保、公积金）。 六月发五月工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款—公积金个人负担 贷：银行存款。 但是公积金是当月发当月的 就会出现 五月交了公积金的时候， 五月份账务处理 借：其他应付款—公积金个人负担 贷 银行存款 ，这样的话五月报表就出现了其他应收款—公积金个人负担借方余额 负数， 怎么处理好

答： 你好，发放工资是要计提这一笔。