老师，我们2021年1月份，自查2019年度企业所得税收入290000，补交税款15000，滞纳金1600，这个现在怎么做账呢

落花拾忆 追问

2021-04-19 14:03

这个没交增值税，直接按29万补交企业所得税的，怎么做账呢

邹老师 解答

2021-04-19 14:08

你好，自查补确认收入，那增值税应当也需要缴纳才是的 
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
借：应交税费—某某税款
营业外支出
贷：银行存款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

落花拾忆 追问

2021-04-19 14:11

可以直接以交的所得税做账吗，借以前年度损益15000，贷现金等

邹老师 解答

2021-04-19 14:14

你好，不可以。
还需要补做收入分录的  

落花拾忆 追问

2021-04-19 14:14

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-04-19 14:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢