老师，你好！刚接手一家财务，之前会计做账里发现一笔是将三个月工资做在一个月里，不过是分开做凭证的。问了一下，是因为之前公司三个月工资没发导致，向这种情况，怎样处理为好？会不会被合并扣税呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-11-14 18:32

是这样的，她2015年11月12月两个工资未计提，然后到2016年1月份一起计提的，凭证都做在了1月份里，怎么处理好点？

宋生老师解答

2016-11-14 18:27

如果有计提，只是没发的话是没有问题的。

宋生老师解答

2016-11-15 08:06

您好！没有计提，已经发放；会影响到你公司的损益，因此补计提，借：以前年度损益调整贷：应付工资；借：利润分配贷：以前年度损益调整

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
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凭证都是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是一个金额是正数，一个金额是负数而已。答
老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
到期一次还本付息的一年期贷款每个月需要计提问

到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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