本月工资下月发，本月和下月该如何做凭证

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-29 11:20

计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

会计追问

2018-12-29 11:34

那申报本月工资是在哪个月申报呢，譬如本月是8月份？

辜老师解答

2018-12-29 11:36

本月工资，在发放后的，下个月申报，8月工资，9月发放，10月申报

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