规定的一些不可以抵扣的进项发票，比如礼品发票之类的，我勾选了认证不抵扣从而当作普通发票入账，，那么需要把这些发票金额填在增值税申报表二的待抵扣进项税额项目下面吗？是不是不需要，因为这些发票本来就是不待抵扣进项税额的，是这样理解吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-26 17:46

那这些发票分录怎么做？是借应交税费应交增值税待认证进项税额对吧？不是借待抵扣进项税额对吧？

小云老师 解答

2021-04-26 17:46

不是，这个税直接计入你的成本或者费用里

会计学堂会员aok 追问

2021-04-26 17:52

比如是一张买茶叶进项发票价税合计600元，勾选不抵扣这张票，那么做到员工费用里直接借管理费用600就行了对吧老师？

小云老师 解答

2021-04-26 17:52

是的，你的理解是正确的

会计学堂会员aok 追问

2021-04-26 18:05

那3月所属期有一张发票我勾选认证抵扣了进项税额但是没有做账，我要是做在4月的账里分录怎么做？

会计学堂会员aok 追问

2021-04-26 18:07

另一个问题，3月做账时候有一张发票没有勾选但我做在了账里，分录借应交税费-待认证进项税额这样对吗？4月做这个发票分录怎么做？

小云老师 解答

2021-04-26 18:58

请具体说清楚是什么内容的发票。

小云老师 解答

2021-04-26 19:01

借:应交税费-应交增值税-进项税额
借应交税费-待认证进项税额