本期进项税额41,399.33元 销项税额143,678.89元上期留抵税额12,406.57 元 本期增值税结转分录是？图片是上月增值税结转分录

逢考必过 追问

2021-05-06 11:55

不是一笔结转吗还要分开。

紫藤老师 解答

2021-05-06 11:59

需要结转到 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 11:59

那我上月的结转是否正确？

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:00

上月的结转不正确

逢考必过 追问

2021-05-06 12:00

现在怎样更正

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:00

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 12:01

我要冲销按这个吗？

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:02

总之需要结转到 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 12:03

麻烦提供我需要更正的分录

紫藤老师 解答

2021-05-06 12:03

把你的留抵税额换成应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

逢考必过 追问

2021-05-06 12:09

直接这样结转不可以吗

紫藤老师 解答

2021-05-06 20:01

 你好，那样也是可以的