成本暂估入账，钱已付，下个月收到发票如何做账务处理

婷ོꦿ 追问

2021-05-26 15:46

账务处理分录怎么做，还有就是跨年暂估的

韦老师 解答

2021-05-26 15:52

你当时暂估的时候分录怎么做呢

婷ོꦿ 追问

2021-05-26 16:06

借:管理费用～暂估
贷:其他应收账款～暂估

婷ོꦿ 追问

2021-05-26 16:14

已经跨年了，我该怎么做账呢

韦老师 解答

2021-05-26 16:17

借:其他应收款-暂估
贷:管理费用-暂估
然后根据发票
借:管理费用
贷:银行存款

婷ོꦿ 追问

2021-05-26 16:21

跨年也可以这样处理吗

婷ོꦿ 追问

2021-05-26 16:22

上一年费用不是已经做账了，今年在这样处理，不是重复入账？

韦老师 解答

2021-05-26 16:23

你冲减了，然后再做就没有重复的

婷ོꦿ 追问

2021-05-26 16:25

跨年和跨月处理是不是不一样

韦老师 解答

2021-05-26 16:46

  1.取得发票的时候冲销暂估：
  借：其他应收款——暂估
         贷：以前年度损益调整
  2、根据发票做费用分录：
  借：以前年度损益调整
         贷：银行存款