去年暂估50万，借主营业务成本50万（暂估），贷应付账款50万（暂估）今年汇算清缴前来了30万，剩下的20万怎么做账啊？

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:42

如果前面您已经根据30万发票冲了暂估 写了分录 就只要冲销剩余的20万
借：利润分配-未分配利润 -20
贷；应付账款-暂估应付账款 -20

似水流年 追问

2021-06-01 22:44

为毛我理解的是借主营业务成本50万，贷利润分配未分配利润20万啊，有什么区别嘛

似水流年 追问

2021-06-01 22:44

错了20万，借主营业务成本20万，贷利润分配未分配利润20万

bamboo老师 解答

2021-06-01 22:47

您前面是增加了主营业务成本减少了利润 现在没有收到发票 汇算清缴纳税调整 要增加利润20万 跨年了 不用主营业务成本科目 用利润分配-未分配利润科目
借主营业务成本20万，贷利润分配未分配利润20万 这样并没起到调整的作用 您主营业务成本借方是增加 结转到本年利润 是减少利润的 您借方减少利润 贷方增加未分配利润 对利润没有实际影响 
而暂估的应付账款-暂估 这个科目还有20万在账上没有平

似水流年 追问

2021-06-01 22:53

懂了懂了，这么解释就懂了，谢谢老师，5星好评，

bamboo老师 解答

2021-06-02 07:04

不客气哈 欢迎有疑问继续提问