老师，公司为职工个人报销的车贴、话费需合并职工薪酬缴纳个人所得税，那会计分录怎么做呢

bloly 追问

2021-06-08 13:01

计提，借：管理费用 -电话费   贷：应付职工薪酬-工资
报销时，借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

郭老师 解答

2021-06-08 13:02

你好，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。

bloly 追问

2021-06-08 13:02

分录我写的不对，应该怎么写呢，计提，报销，发放工资的分录

郭老师 解答

2021-06-08 13:03

上面我给你写了分录了，支付工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款。

bloly 追问

2021-06-08 13:03

假如电话费有500元，应发工资是5000，不考虑其他，怎么分录呢

郭老师 解答

2021-06-08 13:04

借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资五千五贷银行存款应交税费，个税15

bloly 追问

2021-06-08 13:06

看不懂，这写的啥意思啊

郭老师 解答

2021-06-08 13:07

第一个是计提工资
第二个是发工资，扣除个税。

bloly 追问

2021-06-08 13:10

如果计入应付职工薪酬，应该计提的吧，而且这里二级科目也没有表明，就不知道报销的是电话费，先计提电话费，那既然是合并入职工薪酬，员工来报销是不是不用写分录，直接在发放工资时分录，

郭老师 解答

2021-06-08 13:11

你好，我一开始的时候就说了，每个月的补助做到工资里面。

郭老师 解答

2021-06-08 13:11

你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。
2021-06-08 12:54

借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
2021-06-08 13:02

从头到尾我回复的都是工资。

郭老师 解答

2021-06-08 13:11

报销的时候你可以做分录，因为你可以和工资不一块儿发下去
可以单独发，但是也是做工资。

bloly 追问

2021-06-08 13:14

报销时，和工资一起发下去，单独发下去，这两者的分录是怎么样的，请带上数据

郭老师 解答

2021-06-08 13:16

借管理费用，工资500贷，应付职工薪酬500。
借应付职工薪酬500贷，银行存款500单独发下去的分录。

郭老师 解答

2021-06-08 13:16

借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，5500
借应付职工薪酬工资5500
贷银行存款5500-15
应交税费，个税15

bloly 追问

2021-06-08 13:30

借管理费用-工资5500  贷应付职工薪酬工资5500，这个分录是累计的，那假如工资还未知呢，比如下个月才做这个月的账，下个月才能准确计算出本月的工资，那我在本月还不知道工资是多少的情况下，如何计提这个电话费呢，分录怎么写

郭老师 解答

2021-06-08 13:36

当月的工资你们当月不计提吗？

bloly 追问

2021-06-08 13:40

下个月才能算出当月的工资，如很多都是拿销售提成的，所以下个月初计提当月的工资应该是可以的吧，记账日期写当月末

bloly 追问

2021-06-08 13:42

计提工资一般是月末，月末有时候很多事，没及时算出来工资，很多企业都是下个月才发工资的

郭老师 解答

2021-06-08 13:43

单独做分开就是了，喝你当月申报的工资，下一个月一块儿合并。

bloly 追问

2021-06-08 13:48

没看懂上面这句话，单独做分开，后面又是和工资一起申报，

郭老师 解答

2021-06-08 13:51

你好，本月的工资你下个月才能计提出来，但是本月有发上一个月的工资吧。

郭老师 解答

2021-06-08 13:51

这个月发了上一个月的工资5000，然后又发了500的补助
五千五在本期收入里面填写






关键问题
发工资的次月申报个税。