老师，我们个税有一个员工不能报，到时候发工资时也没有他，但是给他交社保了，这种情况到时候下账时其他应付款不平了，请问有没有办法呢 个税少申报了一个人，工资也没有做，但是社保给他交了，那样计提工资和交社保时的金额就对不上了，

计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付工资 其他应付款-社保发工资：借：应付工资 贷：现金付社保：借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款这样对吗

答： 你好，按下面分录 计提工资： 借：管理费用-工资， 管理费用-社保 贷：应付职工薪酬－－工资 应付职工薪酬－－社保 发工资： 借：应付职工薪酬－－工资 贷：银行存款，其他应付款-－个人社保 付社保： 借：应付职工薪酬－－社保 其他应付款-－个人社保 贷：银行存款

计提工资和社保时的会计分录:1、计提工资时：借：管理费用-工资 XXXX 贷：应付职工薪酬-工资 XXXX2、计提社保时：（1）用人单位缴纳：借：管理费用-XXXX 贷：应付职工薪酬-社保 XXXX（2）职工个人缴纳：借：其他应收款-个人社保 XXX贷：其他应付款-个人社保 XXX3、缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保XXXX 其他应付款-个人社保 XXX 贷：银行存款 XXXX 4、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 XXXX 贷：其他应收款-个人社保 XXX

答： 对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提工资和社保，个人部分，用其他应收款还是其他应付款？

答： 你好，先发工资后缴纳社保的用其他应付款 先缴纳社保后发工资扣除的用其他应收款。