补交个人部分社保费怎么做账

木子丽 追问

2021-06-18 11:49

这笔是交纳的分录，以前没计提过，这样的话其他应收款就会不平

maize老师 解答

2021-06-18 11:55

发工资扣除，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款或者是其他应付款个人社保

木子丽 追问

2021-06-18 12:35

工资已经发了，如果这样做的话，应付职工薪酬又不平啊 

maize老师 解答

2021-06-18 12:39

发工资扣没扣个人社保没，后续还扣不，

木子丽 追问

2021-06-18 12:55

因为现在社保基数调了吗？然后前面几个月的就是在这个月就得补交，当时计提社保的时候，根本就没有把这一部分，因为当时不知道 

maize老师 解答

2021-06-18 13:15

那就补计提，借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款或者是其他应付款个人社保

木子丽 追问

2021-06-18 14:29

计提借:应付职工薪酬   贷:其他应收款-个人社保这笔不明白，计提得写两笔分录是吗

maize老师 解答

2021-06-18 14:34

借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资 这个是计提，  这个是工资表扣个人社保借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款或者是其他应付款个人社保

木子丽 追问

2021-06-18 19:00

那要写三笔分录呀

maize老师 解答

2021-06-18 19:06

是的需要写3笔分录，是的