具体是这样子的：我司（购买方）上月收到增值税专票，已认证抵扣。也做完增值税申报了，供应商（销货方）现在讲数量开错需要开红字，再重新会把正确的寄过来，我这边做红字申请就好，然后供应商（销货方）开红字，同时把正确的开过来，然后我问税局，税局讲我这边要做进项转出，具体我不知道要怎么做，有老师讲直接冲就好了，有老师讲要做进项转出。请老师们帮帮忙，谢谢！

具体是这样子的：我司（购买方）上月收到增值税专票，已认证抵扣。也做完增值税申报了，供应商（销货方）现在讲数量开错需要开红字，再重新会把正确的寄过来，我这边做红字申请就好，然后供应商（销货方）开红字，同时把正确的开过来，然后我问税局，税局讲我这边要做进项转出，具体我不知道要怎么做，有老师讲直接冲就好了，有老师讲要做进项转出。请老师们帮帮忙，谢谢！

答： 你好，你收到红字发票后做进项转出才对，不能直接冲，因为对方还开了一张蓝字发票给你认证抵扣的。

收到供应商的红字增值税专用发票的账务处理以及增值税申报表如何填写？

答： 您好，收到红字发票，借：库存商品等科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。在增值税申报表中填写到进项负数即可。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，你好。我5月份在认证平台中的退税模块勾选了一张发票，在5月底时退回去给供应商了，现在在平台上撤销不了勾选的这张发票，对我申报增值税有没有影响吗?

答： 你好！申报时做进项税转出就可以