当核算材料单位成本时,合理损耗和非合理损耗都减 问
您好,不是的,合理损耗,计入存货成本。合理损耗不会影响存货总成本,但会造成存货单位成本上升。 非合理损耗,不影响单位成本,需要从总成本中扣除 答
结转工程物资忘记录入数量了,怎么去调数量才能平 问
你好!这个反结账过去更正 答
我公司是小规模纳税人,在2022年开出了一张材料专 问
你好,这个你们收到钱了吗?是业务取消了吗? 答
就是标准地验收里面有个亩均税收,就是与生产经营 问
在计算亩均税收时,与生产经营有关的增值税需要将内销和出口的情况都考虑进去。 首先,对于内销部分,增值税的计算比较直接,即按照销售额乘以适用税率计算销项税额,然后减去进项税额,得到实际应缴纳的增值税额。 对于出口部分,虽然存在出口退税,但在计算增值税时仍需考虑。具体来说,出口货物的增值税计算方法如下: 出口货物的销项税额 = 出口货物离岸价 × 外汇人民币牌价 ÷(1 %2B 法定增值税税率)× 法定增值税税率 同时,由于存在出口退税,实际需要缴纳的增值税额会相应减少。免抵产生数就是指由于出口退税而抵减内销应纳税额的部分。 答
为什么固定资产盘亏 不通“固定资产清理”? 问
您好,固定资产盘亏应当计入“待处理财产损溢”科目,而“固定资产清理”科目是属于正常处置,出售 报废毁损等情形,两者会计处理上以及工作处理问题上完全不同 前者属于会计财产清查处理事项,可以认定为盘点时出现的状况 非正常。 后者属于正常固定资产处置业务 答
![](https://al3.acc5.com/179227_6539ca7af27c30.png?image_process=sharpen,100)
老师,无形资产的计税基础是按照150%?
答: 什么税的计税基础??没有这个规定吧 或者是有的特殊行业 你们是什么行业
老师,无形资产的计税基础和暂时性差异,有没有比较全面的总结,最好是图表式的。
答: (1)对于无形资产来说,税法规定除内部研究开发形成的无形资产以外,其他方式取得的无形资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值与税法规定的计税基础之间一般不存在差异,但后续因摊销年限、折旧方法和净残值的不同或减值的原因可能导致账面价值和计税基础存在差异。 ①对于使用寿命有限的无形资产: 账面价值=原价-会计累计摊销-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 ②对于使用寿命不确认的无形资产: 账面价值=原价-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 (2)对于内部研究开发形成的无形资产,企业会计准则规定有关研究开发支出区分两个阶段,研究阶段的支出应当费用化计入当期损益,而开发阶段符合资本化条件以后发生的支出应当资本化作为无形资产的成本;税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销,即: ①费用化部分当期计入应纳税所得额=费用化支出×150% ②资本化形成无形资产部分: 账面价值=原价-会计累计摊销 计税基础=账面价值×150%
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
这个无形资产 为什么不是300+800 计税基础1100*175%呢? 为什么没有了300
答: 你好,同学,300是符合资本化条件前
![](http://static.acc5.com/static_acc5/2018/images/w-close.png)
![](https://al3.acc5.com/_65a23bffe86f30.png)
越努力 越幸运 追问
2021-09-07 09:35
琳琳老师 解答
2021-09-07 09:37