老师，之前做账的人在交个税的时候直接做了交的分录，导致应交税费—个人所得税的金额在借方（累计已缴），并且发工资的时候已经扣过了，现在该怎么办处理？

桃子 追问

2021-07-23 15:10

是这么做的，发的时候直接借应付职工薪酬工资，贷银行存款。因为计提的时候就计提错了，计提的是实际发放的金额，社保也有问题，我已经调整了，现在个税不知道咋调了。

郭老师 解答

2021-07-23 15:13

管理费用贷，应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。

郭老师 解答

2021-07-23 15:13

个人负担的社保怎么做的

桃子 追问

2021-07-23 15:26

个人负担的全部和公司混在一起了，这一部分我已经做了调整，从相关的费用里调减至费用工资里了。个税的调整也是：借：管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。借应付职工薪酬工资，应交税费个税，是这样么？

郭老师 解答

2021-07-23 15:31

第二个分录没写贷方
其他的可以

桃子 追问

2021-07-23 15:41

就是贷应交税费个税

郭老师 解答

2021-07-23 15:43

是啊你忘了写贷方了不是吗？

桃子 追问

2021-07-23 16:22

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-07-23 16:26

不用客气，工作愉快。