1.上期留抵进项税额0.5万元 2.这样本月外购20吨钢材及库存的同价，钢材20吨（已抵扣)，移送本企业修建食堂使用 。 3.接供电局电费通知单，本月共耗用20000度 ，其中:生产部门耗用19000度，职工食堂1000度，应支付本月电费专票上注明价款4万元，税额0.68万元，税款已通过银行支付 ，计算增值税。

1.上期留抵进项税额0.5万元 2.这样本月外购20吨钢材及库存的同价，钢材20吨（已抵扣)，移送本企业修建食堂使用 。3.接供电局电费通知单，本月共耗用20000度 ，其中:生产部门耗用19000度，职工食堂1000度，应支付本月电费专票上注明价款4万元，税额0.68万元，税款已通过银行支付 ，计算增值税。

答： 一、由于20吨钢材没有价格，是无法计算出进项税额转出金额的。 对于移送本企业修改食堂使用的钢材，一共40吨，需要做进项税额转出处理。 二、对于电费，关于职工食堂用的电费，不能抵扣项税，需要做进项税额转出处理。

公司是购货方，发票已经认证，后来退货，开具了红字通知单，什么时候做进项税额转出，还有就是做进项税额转出时主表需要手动填写转出的金额吗，填写时在进项税额明细时，为什么没有在主表中出现

答： 您好 增值税纳税申报表附列资料（二）里填了没

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，这个月我们公司销项83万，上月留底税额36万，本月进项税额30万，本月开了红字通知单3万，那请问我们这个月要交多少税

答： 这个需要交增值税=83-36-30%2B3=20万，需要交这么多