老师，请问公司2020年购买一批材料，2020年支付货款但未收到供应商发票，入账分录为：借：应付账款 贷：银行存款。实际供应商于2020年开具了发票，但是采购一直等到2021年9月才将发票交给会计，请问，接下的会计分录应该怎么做？

莉莉 追问

2021-09-30 11:33

跨年了哦

莉莉 追问

2021-09-30 11:34

发票是2020年开具的，财务一直到2021年才收到这张发票

朴老师 解答

2021-09-30 11:34

你们是什么会计准则
这个材料领用了吗

莉莉 追问

2021-09-30 11:35

企业会计准则，
领用了

朴老师 解答

2021-09-30 11:37

那就用借以前年度损益调整
贷应付账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

莉莉 追问

2021-09-30 15:57

谢谢老师

朴老师 解答

2021-09-30 15:59

满意请给五星好评，谢谢