如果当初张某投资40万到我们公司，做酒业务，但是没有工商登记，对方应该不属于名义的股东，现在我们和张某分离了，给她50万，另外多出来的10万相当于分红，但是不可以做分红处理吧，实际给了10万的酒，这个10万的酒我们怎么账务处理？对方要求我们开票给她，我们不可以开吧？相当于赠送了，是这样么？

小白 追问

2021-10-09 10:02

比如外面我50块买别人的东西，别人又赠送10块钱的东西给我们，别人有义务给我开具60块的发票？没有道理吧？

丁小丁老师 解答

2021-10-09 10:13

别人卖50送10，那么按照一般处理是要开60的发票的，不过实务中一般会有作为商业折扣来开始，金额还是50

小白 追问

2021-10-09 10:19

那像这样的我们怎么处理呢？

小白 追问

2021-10-09 10:30

如果对方执意开票，这边账务处理怎么处理呢？

丁小丁老师 解答

2021-10-09 10:35

你们是小规模企业吗？

小白 追问

2021-10-09 10:36

我们是一般纳税人

丁小丁老师 解答

2021-10-09 10:42

那这个没有办法了，他要求你们开票，你们是需要开票给他的，没有发票，对方不能税前扣除，对方如果是个人，你们可以和他协商不开票

小白 追问

2021-10-09 10:45

她说我们可以给她个人开票，我们可以给她个人开票么？

丁小丁老师 解答

2021-10-09 10:51

可以给她个人开票的，开普通发票

小白 追问

2021-10-09 10:54

那账务处理怎么处理？

丁小丁老师 解答

2021-10-09 10:57

分录如下：
借：销售费用等
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

小白 追问

2021-10-09 11:01

开票后 不应该是这样处理么？做  借销售费用贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税；  借主营业务成本贷库存商品

丁小丁老师 解答

2021-10-09 11:08

您好！只是增值税视同销售，会计处理不确认收入，如果是用于分配，则需要确认收入哦

小白 追问

2021-10-09 11:10

老师能不能说明白一些？什么如果是用于分配，则需要确认收入哦

小白 追问

2021-10-09 11:28

老师呢？如果是用于分配，则需要确认收入哦，什么意思？

丁小丁老师 解答

2021-10-09 11:31

您好！如果是自产货物用于个人消费和投资者分配，则会计上要确认收入，您这个情况是无偿赠送，所以只要在增值税上视同销售就行了，也就是您这个情况的分录就是我给您的那个分录，确认销项税额就行

小白 追问

2021-10-09 11:39

可是开了票，这样处理方便么?比如我的开票金额未税金额88407.08  税额：11492.92  价税合计金额99900 ，那我的分录怎么写？

丁小丁老师 解答

2021-10-09 11:43

分录就是我那个哦，开发票影响增值税的申报

小白 追问

2021-10-09 11:47

没听明白？什么开发票影响增值税的申报

丁小丁老师 解答

2021-10-09 11:53

就是开具了发票，那么在申报增值税时销售额填写88407.08，税额填写11492.92，会计上分录是：
借：费用等
贷：库存商品
应交税费
一般你们也是会按照库存商品的价值给他开票的呀

小白 追问

2021-10-09 11:55

不是按照库存商品价格，是按照销售价格，所以上面的分录就不对了吧？如果是内部招待用的话，用你上面的分录应该是对的，因为用的是库存商品的成本价格，但是对方要求开票，并且也是有价格的

丁小丁老师 解答

2021-10-09 12:04

既然是无偿赠送的，那你们不选择按成本价开票吗？一定要多交点税吗？建议按照成本价开发票哦